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少しブログの間隔があいてしまって申し訳ございません💦

やっと確定申告が終わりました☺️

所長はじめスタッフの皆様、全国の税理士の先生方、スタッフの皆様本当にお疲れ様でした🙇‍♀️🙇‍♀️🙇‍♀️

今回はじめての確定申告の時期を迎えさせていただいたのですが想像をはるかに超えたハードさを目の当たりにし、所長・スタッフ皆様の仕事の速さに脱帽しました。

命の次に？大事だと思われるクライアント様のお金の管理のお仕事を大量に短い期間でこなされていることは本当に大変なことだと思います。

まだまだ未熟でご迷惑をかけてしまっているので次はお手伝いできるよう頑張りたいと思います。

今回は確定申告で控除出来る
「所得控除」「税額控除」について調べてみました！

まず、「所得控除」「税額控除」の違い

上記の図のように、「所得控除」は所得から控除されます。

「税額控除」は税額計算される時に控除されます。
ですので、「所得控除」の方が節税効果が大きくなります。

それに、この「所得控除」は住民税額の算出される際にも適用されるのでとても大切になります。

「所得控除」がどのようなものがあるのか

下記の図を参考にしてみてください。

次回は所得控除のポイントと控除されたものが申告書のどこに記載されるかをご説明させていただきます。


和歌山県有田郡有田川町　スリーアローズ高垣事務所　山口

今回は前回の引き続きの白色申告と青色申告のメリット•デメリットをお伝えしたいと思います☺️

《白色申告》

メリット⭕🉐

︎●帳簿付けが簡単（単式簿記でOK）
‥‥売上と経費をまとめるだけで🆗

︎︎●事前申請が不要
‥‥何もしなくても確定申告出来る

デメリット❌

︎︎●控除額がゼロ（節税メリットがない）
‥‥青色申告は最大65万円の控除あり

︎︎●赤字を翌年に繰越せない。
‥‥事業が赤字になっても翌年の利益と相殺できないので税負担が増える

︎︎●家族への給与を経費に計上出来ない
‥‥家族を雇っても給与として経費計上出来ない

《青色申告》

メリット⭕

︎︎●最大65万円の控除が受けられる
‥‥特別控除がある
‥‥所得が減る＝税金が安くなる

︎︎●赤字を３年間繰越出来る
‥‥今年は赤字、来年は黒字という場合でも翌年の利益と相殺できる。

︎︎●家族への給与を経費に出来る
‥‥「青色事業専従者給与」として経費計上出来る

︎︎●融資の審査が有利になる
‥‥複式簿記なので金融機関から融資を受けやすくなる

デメリット❌

︎︎●帳簿付の手間がかかる（複式簿記が必要）
‥‥「貸借対照表」や「損益計算書」を作成する必要がある

︎︎●事前申請が必要
‥‥「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出しないと適用されない

‥‥申請期限がある
　　開業から2ヶ月以内（または青色申告申告したい年の3月15日まで）

︎︎●毎月の記帳が必要

上記を踏まえて考えますと・・・・

事業を継続しようとお考えの方は

青色申告　一択です！！！

まだ開業を試してみたいなとお考えの方は白色申告で様子を見て頂くのもありです。

和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口

ついに、2月17日から確定申告が始まりました。私は今回初めての確定申告の時期を迎えるのですが、クライアント様の書類の多さにとてもびっくりしています。😵

所長始めスタッフ一同　1日でも早く申告させて頂けるよう日々全力で取り組んでおります💪

今回は確定申告期間ということで確定申告には青色申告と白色申告の2種類がありそのことについて書かせて頂こうと思います。

下記に簡単にまとめたものを載せていただきました。

ただし、青色申告出来るのは事業所得、不動産所得、山林所得がある方のみで、それ以外の方は白色申告となります。

では、次回は青色申告、白色申告のメリットデメリットをお伝えしたいと思います。

和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口

仕入先がインボイスを取られているかを確認する方法🔍🔍

仕入先が法人様の場合ですと
インボイス番号は
　　　　

　　　T　　+　　法人番号（13ケタ）

になっていますので

↓下記のサイトに調べたい法人様の名前を入力をして頂き

　　　　　　　　　　　↓↓↓↓↓

このように法人番号が出てきます🔍

　　　　　　　　　　　↓↓↓↓↓

　　　　　　　　　　　　↓↓↓↓↓

検索して出てきた法人番号13ケタを国税庁　インボイス制度適格請求書発行事業者公表サイトに入力してください。

　　　　　　　　　　　　↓↓↓↓↓

（※個人事業主のインボイス番号は直接ご本人に聞いて頂くか適格請求書に記載されている登録番号を見るしかありません😓）

このようにインボイス番号が登録されている法人様だとこの様に表示されますので参考にしてみて下さいね。

和歌山県有田郡有田川町　スリーアローズ高垣事務所　　山口

よく耳にする「インボイス制度」　正式名称　適格請求書等保存方式を今回調べてみることにしました！

わかりやすい図がこちら↓↓↓

仕入先がきちんとインボイスをとっていれば、その仕入額の消費税が控除される仕組みなんですね。

個人事業主様、法人様が納付される消費税額は下記の表のように計算されます。

この様にして納付税額が決まりますので、インボイスを取られていない仕入先の場合であっても全く控除してもらえないというわけではなく、
一定割合控除してもらえる措置があるそうです。

でもやはりこう見てみると、20%の差は大きいですよね。
それに令和8年10月からだと半分になってしまいます。もし新しい仕入先をお探しの方はインボイス番号を取られているかご確認いただければと思います。

次回は仕入先がインボイスを取られているかを確認する方法がありますのでお伝えしたいと思います。🤗

和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口

確定申告をする必要がある方とは‥‥

まず、確定申告すれば還付されるお得な方🉐はこちら

👇👇👇👇👇👇👇👇👇

1️⃣ふるさと納税や寄附をされた方

2️⃣住宅ローンを組んだ方

3️⃣事業で赤字が出た方

4️⃣一年間で医療費が10万円を超えた方
　（↑生計を一緒にする家族の医療費の合計額）

5️⃣災害や泥棒、事故で資産に損害があった方

6️⃣年の途中で退職して年末調整を受けていない方

※特に医療費は確定申告される方と生計を一緒にされている家族の分も含まれるため家族の医療費の領収書も必ずご確認ください⚠️

あと、医療費控除の対象なるものは下記の表で参考にしてみてください。

その他申告して頂ければならない方はこちら

👇👇👇👇👇👇👇👇👇

1️⃣給与所得が2000万を超える方（2000万を超えると年末調整対象外になるため）

2️⃣副業※、不動産収入、株式取引をしている方

※1  給与としての収入
　　本業以外でアルバイトなどで給与として受け取った収入→20万を超えた場合

※2  報酬としての収入　
　　　個人で仕事を請け負って得た収入→収入から経費を引いて20万を超えた場合
　　

3️⃣個人事業主、フリーランス（個人で事業を請け負う働き方　例‥デザイナー、ライターなど）で年間48万円以上所得がある方

4️⃣給与所得者で年末調整をしていない収入が20万を超えている方


・・・以上が確定申告の必要がある方になります。

確定申告が近づいてきた今、個人事業主のクライアント様には一円でも多く納税負担を軽減していただきたい‼️

私が出来るお手伝いは経費として計上出来るものを洩れなく入力することしか出来ませんが少しでもお役に立てる様　頑張りたいと思います💪

　和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口

1月も下旬に差し掛かり　確定申告の日が近づいてまいりました。

今回は確定申告について書かせて頂こうと思います。

確定申告とは1年間（1月から12月末まで）の所得を申告し、その所得をもとに1年間の所得税を計算して報告する手続きのことです。

確定申告後に自身で所得税の納付手続きをすることになります。

※確定申告を行う時期は毎年2月16日から3月15日までとなっております。

確定申告を行わないといけない理由は・・・

確定申告は所得税を納めるための手続きですが、

●払い過ぎた所得税を還付してもらうため

●年末調整で記入し忘れた内容を申請するため

●自分の所得が0円であることを証明するため

などに確定申告をすることもあります。

もし確定申告をしないでいますと・・・

確定申告をしないでそのままにしていると、通常の税金に罰金（無申告加算税や延滞税など）が上乗せされて多くの金額を支払うことになるのでご注意ください😨

では次回はどういう方が確定申告の対象になるのかお伝えしたいと思います。

和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口

2025年も始まり、早いものでもう1月の半ばになりました😅

遅くなってしまいましたが
税務関係の書類・納付期限等の確認するのに参考にして頂ければと思い、税務•労務の年間スケジュールを個人事業主様と法人様（例　3月決算）にまとめたものを載せて頂きます。

【個人事業主様の年間スケジュール】

【法人様（3月決算）の年間スケジュール】

※お客様には　必要書類等のご提出、ご質問等させていただく事がございますが、お手数ですがご協力賜りたくお願いいたします。

和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口

新年明けましておめでとうございます㊗

本年もこのブログを見てくださってる方々に　興味をもって頂ける内容になる様　努力したいと思いますので引き続きよろしくお願い致します🙇‍♀️

さて、前回の続きなのですがパートさんにとってお得な働き方の表をまとめたものを載せさせていただきます。

2025年の税制で178万の壁の話はなくなり、178万でなく123万となりました。
しかし社会保険の壁（106万と130万の壁）があるのでパート主婦さんにはあまり大きな変化がない結果となりました‥‥😑

※106万の壁の条件は2026年10月に撤廃される方向で　条件が労働時間週20時間以上のみになりそうです。

やはり社会保険の壁「130万の壁」を改善してもらわないとパートさんにとってはあまりお得にならないので撤廃の方向に考えていただきたいですね😓

和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口

次の新たな壁とは‥

ズバリ「106万の壁」になります。
これは下記の要件を満たしている方は社会保険に加入しなければならないボーダーラインになります。

●従業員数51人以上の事業所
●労働時間週20時間以上
●年収106万以上
●学生ではない
●雇用期間が2ヶ月を超える（見込も含む）

この条件に当てはまっていない方は
次の「130万の壁」が待っています😥
年収130万を超してしまうと必ず社会保険に加入しないといけません。

ですので「103万の壁」→「178万の壁」に所得税の基準が引き上げられても、社会保険の加入基準が変更されない限り多くのパート、アルバイトの方の働き控えの状況が続くと思われます😟

更にこの所得税の収入減少により、約7.6兆円の財政負担が懸念されるそうです😫

メリットとしては、所得税の基準が引き上げられることによって年収178万まで非課税になるので低所得者層が大きな恩恵が受けられることになります。

ここまで色々な壁のお話をさせて頂きましたが　結局　パートさんはどれぐらいの年収にすればお得になるのかわかりやすい表にまとめたものを来年載せさせて頂こうと思います😊

2024年　本日で弊所のほうは仕事納めとなります。お客様には必要書類のご準備等ご協力頂き、大変お世話になり有難うございました。

皆様にとって良いお年をお迎えできますことをお祈り申し上げます。🐍🎍

和歌山県有田郡有田川町　税理士法人スリーアローズ高垣事務所　山口